401 (k) vs IRA
Share
Den største forskjellen mellom to mest populære typer pensjonskonto - 401 (k) og IRA - er det at 401 (k) planer er satt opp av arbeidsgivere og IRA er individuelle pensjonskonto, og dermed akronymet. Med 401 (k) kontoer, er innskudd foretatt før skatt. Bidrag til IRA-kontoer er gjort med inntekt etter skatt, men skattefradrag er tilgjengelige for disse bidragene. Med både IRA og 401 (k), vokser investeringer på skattefordel, men på tidspunktet for tilbaketrekking er skatt på grunn av den nåværende skattesatsen.
Det er ulike bidragsgrenser og skattemessige hensyn for begge typer planer, som forklart nedenfor.
Sammenligningstabell
| 401 (k) | IRA | |
|---|---|---|
| Planlegg satt av | Arbeidsgiver | Individuell |
| Bidragsgrenser | Ansattes bidragsgrense på $ 18.000 (under 50 år gammel), $ 24K (50+); grenser gjelder for samlet total bidratt til 401k og Roth 401k. Ansatte og arbeidsgiver kombinerte bidrag må være mindre enn 100% av ansattes lønn eller $ 53,000. | $ 5 500 / år for 49 år eller mindre; $ 6 500 / år for alder 50 +; grense er for kombinert bidrag til tradisjonelle IRA og Roth IRA. |
| Inntektsgrenser | Vanligvis ingen, men noe komplisert på grunn av HCE (høyt kompenserte ansatte) regler | Basert på MAGI; Single, HoH, MFS: full bidrag til $ 61,000, delvis til $ 71,000; MFJ; QW: full bidrag til $ 98.000, delvis til $ 118.000. Kan ikke bidra mer enn du tjener i det året. |
| Arbeidsgiverbidrag | Ofte | sjelden |
| Investeringer i kontoen | Aksjer, Obligasjoner, Fond. Gevinster, utbytte og renter innen konto påløper ingen skatteforpliktelse. | Aksjer, Obligasjoner, Fond, Eiendom (Kun i bestemte typer IRA). Gevinster, utbytte og renter innen konto påløper ingen skatteforpliktelse. |
| Skatteeffekter | Penger er deponert som skattemessig utsatt og blir skattefri i kontoen. Gevinst i kontoen blir ikke beskattet. Fordelene fra kontoen regnes som ordinær inntekt og beskattes tilsvarende. (enkelte unntak for etterskatt bidrag der tillatt) | Bidrag kan være fradragsberettiget underlagt inntektsgrenser. Gevinst i kontoen blir ikke beskattet. Fordelene fra kontoen regnes som ordinær inntekt og beskattes tilsvarende. |
| distribusjoner | Distribusjoner kan begynne i alderen 59 1/2 eller tidligere dersom eieren blir deaktivert. | Distribusjoner kan begynne i alderen 59½ eller eieren blir deaktivert. |
| Tvunget distribusjoner | Må begynne å trekke midler i alderen 70 1/2, med mindre ansatt er fortsatt ansatt. Straffen er 50% av minimumsfordelingen | Må begynne å trekke midler i alderen 70½ med mindre ansatt er fortsatt ansatt. Straffen er 50% av minimumsfordelingen |
| Låne mot konto | Avhengig av planen er det mulig å låne opp mot penger på kontoen opp til 50% av kontoverdien, men bare hvis den fortsatt er ansatt hos samme arbeidsgiver. | Nei |
| Tidlig tilbaketrekking | 10% straff pluss skatt. Tidlig uttak begrenset til ansattes bidrag; arbeidsgiverbidrag kan ikke trekkes tilbake tidlig. Unntak for økonomiske vanskeligheter, men 10% straff gjelder selv i de tilfellene. | 10% straff pluss skatter for utdelinger før alder 59 1/2 med unntak. |
| Tidlig tilbaketrekking for medisinske utgifter | Medisinsk utgift som ikke dekkes av forsikring for arbeidstaker, ektefelle eller avhengige som er underlagt 10% straff | Kan trekke tilbake til kvalifiserte, ikke-refunderte medisinske utgifter som er over 7,5% av AGI; sykeforsikring i løpet av arbeidsledigheten; under funksjonshemming |
| Tidlig tilbaketrekking for homebuyers | Innkjøp av primærbolig og unnlatelse av foreclosure eller eviction av primærbolig er underlagt 10% straff | Kan trekke tilbake (uten 10% skattestraff) opp til $ 10.000 for en første gang hjem kjøpe nedbetaling med bestemmelser |
| Tidlig tilbaketrekking for utdanningskostnader | Betaling av videregående utdanningskostnader i de siste 12 månedene for arbeidstaker, ektefelle eller avhengige som er underlagt 10% straff | Kan trekke seg uten skatt på 10% for kvalifiserte utdanningskostnader til eier, barn og barnebarn. |
| konverteringer | Ved oppsigelse kan det rulles til IRA eller Roth IRA. Når rullet til en Roth IRA, må skatt betales i løpet av konverteringsåret | Kan konverteres til en Roth IRA. Skatt må betales i løpet av konverteringsåret. Andre begrensninger kan også gjelde. |
| uttak | Skattet som ordinær inntekt | Skattet som ordinær inntekt (utbetalinger fra Roth IRA er ikke skattet) |
| Endre institusjoner | Kan rulle over til en annen arbeidsgivers 401 (k) plan eller til en (tradisjonell) IRA hos en uavhengig institusjon | Midler kan enten overføres til en annen institusjon eller de kan sendes til eieren av den tradisjonelle IRA som har 60 dager til å sette pengene i en annen institusjon i et overgangsbidrag til en annen tradisjonell IRA. |
Innhold: 401 (k) mot IRA
- 1 Historie av IRA og 401 (k) planer
- 2 Hva er 401 (k) og IRA?
- 3 Støtteberettigede inntektsnivåer for 401 (k) og IRA
- 4 forskjeller i tilbaketrekningsalternativer
- 4.1 Tidlig tilbaketrekking
- 4.2 Distribusjoner i pensjon
- 5 forskjeller med Roth-ordningene
- 6 Referanser
Historie av IRA og 401 (k) planer
I 1978 endret den amerikanske kongressen Internal Revenue Code for å legge til § 401 (k). Arbeidet med å utvikle de første planene begynte i 1979. Opprinnelig beregnet for ledere viste plan 401 (k) populær blant arbeidere på alle nivåer fordi det hadde høyere årlige bidragsgrenser enn Individuell pensjonskonto (IRA). Det kom vanligvis med en bedriftskamp, og ga større fleksibilitet på noen måter enn IRA, og ofte ga lån og, hvis det var aktuelt, tilbød arbeidsgiverens aksje som investeringsvalg. Flere store selskaper endret eksisterende innskuddsplaner umiddelbart etter offentliggjøring av IRS foreslåtte forskrifter i 1981.
En primær grunn til eksplosjonen av 401 (k) planer er at slike planer er billigere for arbeidsgivere å opprettholde enn en pensjon fordi de i stedet for nødvendige pensjonsbidrag bare må betale planadministrasjon og støttekostnader dersom de velger å ikke matche medarbeider bidrag eller foreta fortjeneste deling bidrag. I tillegg kan noen eller alle planadministrasjonskostnadene videreføres til plandeltakere. I år med sterke profitt kan arbeidsgivere gi tilpasning eller fortjeneste deling bidrag, og redusere eller eliminere dem i fattige år. Dermed, i motsetning til IRA, skaper 401 (k) en forutsigbar kostnad for arbeidsgivere, mens kostnaden av ytelsesbaserte ordninger kan variere uforutsigbart hvert år.
Hva er 401 (k) og IRA?
En 401 (k) er en type arbeidsgiversponsorert pensjonsplan som tillater ansatte å spare for pensjonering mens deferring føderal inntektsskatt på de lagrede penger og akkumulerte investeringsinntekter til midler begynner å bli trukket fra kontoen under pensjon.
Ansatte velger å få en del av hans eller hennes lønn betalt direkte, eller "utsatt", inn i hans eller hennes 401 (k) konto. I deltakerstyrte planer (det vanligste alternativet) kan medarbeider velge mellom en rekke investeringsalternativer, vanligvis et sortiment eller en blanding av verdipapirfond som legger vekt på aksjer, obligasjoner, pengemarkedsinvesteringer. Mange selskapers 401 (k) planer tilbyr også muligheten til å kjøpe selskapets aksje. Ansatte kan til enhver tid omfordele penger blant disse investeringsvalgene. I de trustee-regisserte 401 (k) planene utpeker arbeidsgiveren forvaltere som bestemmer hvordan planens eiendeler skal investeres.
Individuell pensjonskonto (IRA) er en pensjonsplan konto som gir noen skattefordeler for pensjonsoppsparing i USA. Individuell pensjonsordning og tilhørende kjøretøy ble opprettet ved endringer i inntektskoden fra 1954 (med senere endringer) utarbeidet av lov om arbeidstakers pensjonsinntekter i 1974 (ERISA), som blant annet inneholdt § 219 (26) USC § 219) og 408 (26 USC § 408) knyttet til IRAs.
Støtteberettigede inntektsnivåer for 401 (k) og IRA
401 (k) har ingen regler om inntektsnivåer for LCE og MCE, men forskriftene for HCE (høyt kompenserte ansatte er definert som ansatte med kompensasjon på $ 100.000 eller høyere i 2006 og forblir uendret for 2007).
Bidragsgrenser til en IRA er basert på inntekt (spesifikt MAGI på selvangivelsen). Under en viss inntektsterskel har du lov til å bidra til hele beløpet, som er $ 5 500 per person for 2016. Personer over 50 år kan bidra med ytterligere $ 1000. Disse grensene er per enkeltperson, så grensene er effektivt doble for ektepar. Men hvis inntekten er over en viss terskel, begynner innskuddsgrensene å redusere som følger:
- Single, Hoveder, Gift Filing Separat: Fullt bidrag til $ 52k, delvis til $ 62k; kan ikke bidra i det hele tatt hvis inntekten er høyere enn $ 62.000
- Gift Filing Jointly; Kvalifiserende Enke (er): Fullt bidrag til $ 83k, delvis til $ 103k; Med den eneste reguleringen er det ikke en som kan bidra med mer enn årets inntekt i det året.
Forskjeller i tilbaketrekkingsalternativer
Tidlig tilbaketrekking
Både 401 (k) og IRA er pensjonskontoer, slik at de er strukturert for å motvirke tidlige uttak. 401 (k) planer tillater generelt ikke uttak mens de fortsatt er ansatt hos arbeidsgiveren som oppretter planen. Noen arbeidsgivere har satt opp sine 401 (k) planer om å tillate uttak i tilfelle av økonomiske vanskeligheter, men selv i slike scenarier er det vanligvis de ansattes bidrag som kan trekkes tilbake, og ikke pengene som ble bidratt av arbeidsgiveren. IRA-kontoer eies av den enkelte, slik at tidlige uttak er tillatt, selv om det er underlagt visse avgifter.
Hvis du velger å ta ut penger fra en type konto før 59 ½ år, er det en 10% straff (i form av en 10% skatt). Og siden inntektsskatt ble utsatt når midlene ble bidratt til kontoen, er disse skattene forfalt på tidspunktet for tilbaketrekking. Skatter og straffer gjelder selv om det er en utmattelse.
lån
En fordel med en 401 (k) plan er at du kan låne penger mot det. Vanligvis er lånebeløpet begrenset til 50% av balansen i 401 (k) -kontoen.
Det er ikke mulig å låne mot midler i en IRA.
Fordeling i pensjon
Etter en alder på 59½ kan du ta fordelinger fra pensjonskontoene dine, inkludert 401 (k), IRA og Roth IRA. Midlene du trekker ut fra disse kontoene, regnes som ordinær inntekt; De beskattes derfor som vanlig inntekt. Både føderale og statlige skatter skyldes denne inntekten.
Det er ingen skatt på grunn av fordelinger fra en Roth-plan, som omtalt nedenfor. Dette gjelder både Roth IRA og Roth 401 (k) kontoer.
Forskjeller med Roth-ordningene
For å oppmuntre til å spare for pensjon, er veksten av midler i pensjonskonto skattefri. Dette betyr kapitalgevinster, utbytte og renter opptjent på din pensjonskonto - enten det er en 401 (k), IRA eller deres Roth-motpart - er alltid skattefri.
Skattene skyldes imidlertid minst en gang: enten når du bidrar penger til eller når du tar penger ut av en pensjonskonto. Med en tradisjonell 401 (k) og tradisjonell IRA, er bidrag fradragsberettiget, men inntektsskatt skyldes fordeling. Utbetalinger fra en tradisjonell IRA eller 401 (k) under pensjonering regnes som ordinær inntekt og skattes tilsvarende. Med Roth-kontoer er bidrag som går inn, ikke skattefradragsberettigede og er laget av etter skatt. Men utdelingene som går ut i pensjon fra disse kontoene er skattefrie.
Så hvis du er i en lavere skattekonsoll nå, og kan bidra til en Roth-plan, bør du gjøre det. Dine penger vil vokse skattefrie og ingen skatt vil bli forfalt selv når du tar pengene ut.
Avgjørelsen mellom å velge en Roth IRA vs en tradisjonell IRA avhenger hovedsakelig av om du sannsynligvis vil være i en høyere skattekonsoll i fremtiden (i hvilket tilfelle en Roth IRA er bedre) eller en lavere skattekonsoll i fremtiden (der tilfelle en konvensjonell IRA er bedre). Roth IRA har også litt mer fleksibilitet når det gjelder tidlig tilbaketrekking. Hvis skattebraketten din ikke endres mens du arbeider, vs. når du går på pensjon, vil du ende opp med samme mengde penger i en Roth IRA som en konvensjonell IRA for et bidrag som er mindre enn det maksimale tillatte. Hvis du sparer maksimalt tillatt beløp i en IRA, og du blir i samme skattekonsoll, er det en liten skattefordel for Roth-IRA.
referanser
- Bidragsgrenser for IRA-planer
- Skatteemne - 401 (k) Planer - IRS.gov
- Sammenligning av 401 (k) og IRA-kontoer - Wikipedia
- Unntak fra skatt på 10% på tidlige uttak fra pensjonskonto - IRS.gov
- Vanlige spørsmål om pensjonsplaner på utpekte Roth-kontoer
