401 (k) mot Roth 401 (k) Planer
Share
EN Roth 401 (k) pensjonsplan kombinerer noen av de mest skattemessige funksjonene i en tradisjonell 401 (k) og Roth IRA. I en tradisjonell 401 (k) Planlegges bidragene før skatt. Investeringene blir skattefrie, men bidrag og investeringsinntekter blir begge beskattet når midler trekkes tilbake fra kontoen (vanligvis i pensjon). I motsetning til dette legges bidrag til en Roth 401 (k) -plan fra etter skatt. Investeringene blir imidlertid skattefrie, og investeringsinntektene blir aldri beskattet - ikke engang ved tilbaketrekking.
Sammenligningstabell
| 401 (k) | Roth 401 (k) | |
|---|---|---|
| Planlegg satt av | Arbeidsgiver | Arbeidsgiver |
| Bidragsgrenser | Ansattes bidragsgrense på $ 18.000 (under 50 år gammel), $ 24K (50+); grenser gjelder for samlet total bidratt til 401k og Roth 401k. Ansatte og arbeidsgiver kombinerte bidrag må være mindre enn 100% av ansattes lønn eller $ 53,000. | 2018: $ 18,5K (under 50 år gammel), $ 24,5K (50+); 2014: $ 17,5k (under 50), $ 23K (50+); grenser gjelder for samlet sum bidragt til 401 (k) og Roth 401 (k). Ansatte og arbeidsgiver kombinerte bidrag må være mindre enn 100% av ansattes lønn eller $ 53K |
| Inntektsgrenser | Vanligvis ingen, men noe komplisert på grunn av HCE (høyt kompenserte ansatte) regler | Ingen |
| Arbeidsgiverbidrag | Ofte | Nei. Noen arbeidsgivere tilbyr tilsvarende bidrag, men de må allokeres til en skatt før skatt, som en tradisjonell 401 (k). |
| Investeringer i kontoen | Aksjer, Obligasjoner, Fond. Gevinster, utbytte og renter innen konto påløper ingen skatteforpliktelse. | Aksjer, Obligasjoner, Fond. Gevinster, utbytte og renter innen konto påløper ingen skatteforpliktelse. |
| Skatteeffekter | Penger er deponert som skattemessig utsatt og blir skattefri i kontoen. Gevinst i kontoen blir ikke beskattet. Fordelene fra kontoen regnes som ordinær inntekt og beskattes tilsvarende. (enkelte unntak for etterskatt bidrag der tillatt) | Pengene satt til side for Roth 401k er beskattet, men en gang spart i kontoen, blir skattefri og er ikke gjenstand for skatt ved uttak. |
| distribusjoner | Distribusjoner kan begynne i alderen 59 1/2 eller tidligere dersom eieren blir deaktivert. | Distribusjoner kan begynne hvis 2 betingelser er oppfylt: (1) det tidligste bidraget til kontoen var minst 5 år siden, og (2) eieren er over alderen 59 1/2 eller blir deaktivert. |
| Tvunget distribusjoner | Må begynne å trekke midler i alderen 70 1/2, med mindre ansatt er fortsatt ansatt. Straffen er 50% av minimumsfordelingen | Må begynne å trekke midler i alderen 70 1/2, med mindre ansatt er fortsatt ansatt. |
| Låne mot konto | Avhengig av planen er det mulig å låne opp mot penger på kontoen opp til 50% av kontoverdien, men bare hvis den fortsatt er ansatt hos samme arbeidsgiver. | Avhengig av planen er det mulig å låne opp mot penger på kontoen opp til 50% av kontoverdien, men bare hvis den fortsatt er ansatt hos samme arbeidsgiver. |
| Tidlig tilbaketrekking | 10% straff pluss skatt. Tidlig uttak begrenset til ansattes bidrag; arbeidsgiverbidrag kan ikke trekkes tilbake tidlig. Unntak for økonomiske vanskeligheter, men 10% straff gjelder selv i de tilfellene. | Ingen straffer så lenge arbeidstakere ikke taper inn i sine investeringsvinster. Skattefrie uttak for personer over 59 år gammel begynner etter at de har hatt konto i minst fem år |
| Tidlig tilbaketrekking for medisinske utgifter | Medisinsk utgift som ikke dekkes av forsikring for arbeidstaker, ektefelle eller avhengige som er underlagt 10% straff | Skattepliktig del av medisinske utgifter som ikke er dekket av forsikring for arbeidstaker, ektefelle eller avhengige som er underlagt 10% straff. Til tider blir straffen avhenger av arbeidsgiverens alder og alvorlighetsgraden av sykdommen. |
| Tidlig tilbaketrekking for homebuyers | Innkjøp av primærbolig og unnlatelse av foreclosure eller eviction av primærbolig er underlagt 10% straff | Skattepliktig del av kjøp av første hjem og unngått avskærmning eller utvisning av primærbolig er gjenstand for 10% straff. |
| Tidlig tilbaketrekking for utdanningskostnader | Betaling av videregående utdanningskostnader i de siste 12 månedene for arbeidstaker, ektefelle eller avhengige som er underlagt 10% straff | Skattepliktig del av betaling av videregående utdanningskostnader i de siste 12 månedene for arbeidstaker, ektefelle eller avhengige som er underlagt 10% straff. |
| konverteringer | Ved oppsigelse kan det rulles til IRA eller Roth IRA. Når rullet til en Roth IRA, må skatt betales i løpet av konverteringsåret | Kan rulles til Roth IRA. |
| uttak | Skattet som ordinær inntekt | Ikke skattlagt, forutsatt kvalifiserte uttak i pensjon. |
| Endre institusjoner | Kan rulle over til en annen arbeidsgivers 401 (k) plan eller til en (tradisjonell) IRA hos en uavhengig institusjon | Kan overføre til en annen arbeidsgiver Roth 401 (k) hvis den tilbys, eller til en Roth IRA uavhengig, men ikke tilbake til en tradisjonell 401 (k) |
Innhold: 401 (k) mot Roth 401 (k) Planer
- 1 Bidrag
- 1.1 Arbeidsgiver Matching
- 1.2 Bidragsgrenser
- 2 Skatteeffekter
- 3 Inntektsgrenser
- 4 tilbakekallingsstraff
- 5 fordelinger
- 5.1 Tvangsfordeler
- 5.2 Andre hensyn
- 6 Endre arbeidsgiver
- 7 Tradisjonelle vs Roth 401 (k): Hvordan velge
- 7.1 Andre fordeler og ulemper
- 8 referanser
Bidragene
Med selskapssponserte 401 (k) planer bidrar ansatte før skatt fra sine lønnsslipp. Arbeidsgivere samsvarer noen ganger med bidraget opp til en viss grense. Bidrag til Roth 401 (k) planer finansieres med inntekt etter skatt. I likhet med tradisjonelle 401 (k) kan Roth 401 (k) -planene også inkludere arbeidsgiveravstemming, men disse arbeidsgiverfinansierte bidragene behandles som en tradisjonell 401 (k) dvs. de må sendes til en tradisjonell 401 (k) konto som er en komponent av alle Roth 401 (k) som har arbeidsgivermatching. Også disse midlene er skattepliktige når de trekkes tilbake.
Arbeidsgiver Matching
Et populært søtningsmiddel i 401 (k) planer er arbeidsgivermatching; bedrifter samsvarer ofte medarbeiderbidrag til 401 (k) planer som et incitament til å delta i pensjonsplanen. Dette er egentlig "gratis penger" eller en bonus for den ansatte, og det ville være uklokt ikke å dra nytte av det.
Fangst med Roth 401 (k) planer er at eventuelle tilsvarende bidrag fra arbeidsgiveren må betales til en tradisjonell 401 (k) plan, som må settes opp i tillegg til Roth 401 (k). Dette skaper en administrativ byrde, som mange bedrifter unngår ved ikke å tilby en Roth 401 (k) plan i det hele tatt.
Bidragsgrenser
Fra og med 2015 er det maksimale årlige bidraget som enkeltpersoner har lov til å lage til enten 401 (k) plan (tradisjonelt eller Roth), 18 000 dollar for personer under 50 og 24 000 dollar for de over 50 år. det vil si at arbeidstakere over 50 år får lov til å gjøre "innhente bidrag" på opptil $ 6000 per år. Tilsvarende grenser for 2014 er $ 17 500 (under 50) og $ 23 000 (over 50). Vær oppmerksom på at disse grensene gjelder for arbeidstakerbidrag til 401 (k), 403 (b), de fleste 457 planer, og den føderale regjeringens Sparing Savings Plan.[1] Så de gjelder både 401 (k) og Roth 401 (k) planer.
I tillegg til grensen for arbeidsgiveravgift, legger skattemyndighetene også begrensninger på totalt bidrag fra arbeidsgiver og arbeidstaker kombinert. For 2015 er denne grensen $ 53 000 for ansatte under 50 og $ 59 000 for ansatte over 50 år.
Skatteeffekter
401k bidrag er før skatt, noe som reduserer en ansattes skattepliktig inntekt. Imidlertid er de skattepliktige når penger trekkes tilbake. Dette betyr at de er mer fordelaktige for folk som er i høyere skattefester, og forventer å forbli i samme brakett, eller bevege seg inn i en lavere brakett etter at de går på pensjon.
Pengene satt inn i Roth 401ks er beskattet som vanlig inntekt. Imidlertid blir penger spart i Roth 401ks da skattefri, og er ikke skattepliktig når den trekkes tilbake. Dette betyr at de er mest fordelaktige for folk, som unge mennesker, som er i lavere skattefester, men forventer å være i en høyere skattekonsoll når de går på pensjon.
Inntektsgrenser
I motsetning til IRA-planer er det ingen inntektsgrenser på 401 (k) eller Roth 401 (k).
Tilbaketrekking Straff
Det er disincentives for tidlig tilbaketrekking fra enhver pensjonsplan: tradisjonell 401 (k), IRA, Roth IRA eller Roth 401 (k). Med mindre det er begrensende eksepsjonelle omstendigheter (som død, uførhet eller betydelige medisinske utgifter), pålegger IRS en 10% straff på tidlig uttak.
Men reglene er litt forskjellige for Roth vs. tradisjonelle 401 (k) planer. For det første er uttak bare skattefrie hvis de begynner minst 5 år etter at det første bidraget ble gjort til planen. For det andre blir en Roth-kontoinnehaver ikke straffet for å ta ut penger fra en plan, forutsatt at de unngår å trekke seg fra eventuelle investeringsvinster.
distribusjoner
Du kan begynne å ta penger ut av en 401k i alderen 59 og ½, eller hvis eieren blir deaktivert. Skatt må betales på disse fordelingene. Eiere må begynne å trekke seg tilbake i alderen 70 og en halv, med mindre de fortsatt er ansatt. Tidlig uttak kan vanligvis ikke gjøres mens de fortsatt er ansatt hos arbeidsgiveren som setter opp 401k. Ellers er det en straff på 10% pluss skatt for tidlig uttak.
Distribusjoner fra Roth 401ks kan begynne på 59 og en halv, så lenge kontoen har vært åpen i minst 5 år, eller hvis eieren blir deaktivert. Fordelingene er skattefrie.
Tvunget distribusjoner
Eiere av 401 (k) kontoer er pålagt å begynne å ta utdelinger i en alder av 70 ½. Det er ikke noe krav for Roth 401 (k) planer.
Andre hensyn
Roth 401 (k) -planene gir noen fordeler på distribusjonstidspunktet. Spesielt fordeler fra Roth-planene er utelatt fra formlene som bestemmer Medicare Part B-premier, eller hvor mye skatt skyldes på trygdeordninger. I tillegg kan 401 (k) planer sendes til mottakerne, skattefri.
Endre arbeidsgiver
Når du bytter arbeidsgivere, kan en 401k bli rullet inn i en IRA eller Roth IRA, eller kan gå inn i en 401k fra den nye arbeidsgiveren.
Roth 401 (k) planer kan ikke konverteres til tradisjonell 401 (k) s når en person skifter arbeidsgivere, men de kan rulles inn i Roth IRA eller en annen arbeidsgivers Roth 401k plan.
Tradisjonell vs Roth 401 (k): Hvordan velge
Valget mellom Roth 401 (k) og tradisjonelle 401 (k) koker ned til skatt. Å bidra til en tradisjonell 401 (k) -plan senker din skatteregning nå ved å utsette beskatning når du går på pensjon og trekker tilbake pengene. Det er mulig at avgiftsregningen i pensjon vil bli mye høyere fordi:
- Du vil betale skatt på ikke bare det opprinnelige beløpet bidratt, men også alle investeringsinntektene i de mellomliggende årene.
- Skattebraketten din kan være høyere i pensjon enn den er nå.
Så for yngre arbeidstakere som er mange tiår unna pensjonering, og hvis inntekt er lavere fordi de bare begynner sin karriere, gjør Roth 401 (k) planer mer mening. De vil ikke miste mye i veien for skattefrie bidrag, og deres investeringsinntekter blir skattefrie (og sannsynligvis store fordi investeringer har hatt lengre tid å vokse).
Omvendt, hvis du er i nærheten av pensjonisttilværelse eller inntektsskattbraketten din er veldig høy, kan du være bedre å velge en tradisjonell 401 (k) plan for å bidra til.
Beslutningen om å velge pensjonsplan kan være veldig beskatning, men den klare forklaringen i videoen nedenfor kan hjelpe en å forstå de to planene bedre, og til og med hjelpe å avgjøre mellom 401 (k) og Roth 401 (k):
Andre fordeler og ulemper
401k plan valg kan begrenses og kan ha høyere avgifter knyttet til dem. Imidlertid kan de tillate sparere å låne fra deres pensjonsoppsparing. Hvis uttak av utmattelse inngår i planen, betaling av videregående utdanningskostnader, medisinske utgifter eller hjemmebetalinger, underlagt en 10% straff. Medisinske utgifter som overstiger 7,5% av en persons inntekt kan være unntatt fra straffen.
Ikke alle arbeidsgivere tilbyr Roth 401k planer. Midler kan ikke brukes til å finansiere husbetaling, utgifter til utdanning eller medisinske utgifter.
referanser
- Pensjonsplaner - irs.gov
- 401 (k) Ressursveiledning - irs.gov
- Forstå Roth 401k - smartmoney.com
- Wikipedia: Roth 401 (k)
- Kunngjør 2015 Pensjonsplan Begrensninger; Skattebetalere kan bidra til opptil $ 18.000 til sine 401 (k) planer i 2015
