FSA vs HSA

FSA (Fleksibel brukskonto) og HSA (Helse sparekonto) er skattefordelte kontoer for helsekostnader, men de varierer når det gjelder hvem som er kvalifisert, hvem eier fondene, om midlene er bærbare eller ruller over, bidragsgrenser og kvalifiserte utgifter. HSAs har høyere bidragsgrenser og midler som ikke er brukt i et gitt år, ruller over til neste år, men en HSA er bare tilgjengelig for medlemmer som er innmeldt i en høyverdig helseplan (HDHP).

Støtteberettigelse for FSAer er fastsatt av arbeidsgivere og vanligvis alle ansatte - enten de deltar i en helseplan eller ikke - er kvalifisert for en FSA, men ubrukte og uoppfordrede midler fortabes (med enkelte unntak). Du fortsetter å eie penger i HSA selv om du endrer helseplaner eller avslutter arbeidet. Du mister imidlertid penger i en FSA når du avslutter arbeidet.

Sammenligningstabell

FSA versus HSA sammenligning diagram

FSA	HSA
Står for	Fleksibel brukskonto	Helse sparekonto
Hvem er kvalifisert?	Ansatte registrert i en tradisjonell helseplan.	Medlemmer som er registrert i en høyverdig helseplan (HDHP) som ikke har noen annen ikke-HDHP helseplan, inkludert dekning under Medicare, en ektefelles helseplan eller fleksibel brukskonto (FSA).
Bidragsgrenser	$ 2650 (for 2018); $ 2600 (for 2017)	Individuell dekning: $ 3,450 (2018); $ 3 400 (2017). Familier: $ 6 900 (2018); $ 6 750 (2017). Folk over 55 år kan gjøre et ekstra "innhente" bidrag på $ 1000. Dette er kombinert grenser for arbeidstakers + arbeidsgiveravgift til HSA.
Hvem eier kontoen?	Arbeidsgiver	Ansatt
Bidrag underlagt inntektsskatt?	Nei	Nei
Renter renter?	Nei	Ja, men beløpet varierer fra HSA-banken
Bidragene	Vanligvis ansatt, men FSAer kan finansieres på forhånd, av ansatte, arbeidsgivere eller begge deler.	Arbeidsgiver og Ansatt
Utbetaling av midler	De fleste arbeidsgivere gjør hele årlige bidragsbeløpet tilgjengelig fra begynnelsen av året, selv om kontoen ikke er fullt finansiert ennå.	Kun midler innbetalt av medlemmet er tilgjengelige for helsetjenester.
Oppsamlingsbidrag for eldre arbeidstakere	Nei	Ja, medlemmer i alderen 55 til 65 kan bidra med opptil $ 1000 mer til sin konto per år. Dette bidraget er en "over the line" skattefradrag.
Bærbarhet og fortabelse	Ikke bærbar. Medarbeider mister ubrukte penger i en FSA når ansettelsen avsluttes.	Ja. HSA-saldo blir ikke fortapt når medlemmet endrer arbeidsgivere eller helseplaner.
Balanse overføre (eller overgang)	Begrenset; Planer kan enten tillate opptil $ 500 rull over eller en grace periode på opptil 90 dager i det følgende året med ubrukt saldo blir fortapt.	Ja; Ubrukte midler overføres til neste år.
Kvalifiserte medisinske utgifter	Kvalifiserte medisinske utgifter er de som er spesifisert i planen som generelt vil kvalifisere for medisinsk og tannlegeutgifter. f.eks Copays, coinsurance, fradragsberettiget, reseptbelagte legemidler, seler, dental og eyecare utgifter.	Kvalifiserte medisinske utgifter definert i IRC §213 (d), bortsett fra beløp fordelt på å betale helseforsikringspremier. HSAs kan brukes til å betale premier for midlertidig fortsettelse av dekning, langsiktig omsorg og helseforsikring for pensjonister.
Ikke-medisinske utgifter	FSA-midler kan ikke brukes til ikke-medisinske utgifter. OTC-elementer må være på listen gitt av IRS og er tilgjengelig på deres hjemmeside.	HSA-midler kan brukes til ikke-helseprovisjoner, men er inkludert i bruttoinntekt og underlagt 20% straff hvis de er under 65 år.
Bevis for utgifter som kreves?	Ja, med mindre utgiften gjelder for noen av sambetalingene for legemidlet eller samutbetalinger som er forbundet med den medisinske planen.	Nei; medlemmet bør imidlertid være forberedt på å underbygge til skattemyndighetene at utgiften er påløpt, beløpet for utgiften og dens berettigelse.
Adgang	Penger kan nås før det blir betalt	Kun midler innbetalt kan nås.
Utløp	Alle penger i en FSA utløper og går tapt på slutten av året, opptil $ 500 kan rulles over til neste planår.	Utløper aldri eller tapt
Investeringsalternativer	Nei	Ja, men varierer fra HSA bank
Endringer i bidrag	Kun for kvalifiserende hendelser, for eksempel ekteskap, skilsmisse, fødsel, eller under åpen innmelding.	På månedlig basis (eller lønn)

Innhold: FSA vs HSA

1 Hva er FSA?
2 Hva er HSA?
3 Kvalifisering
- 3.1 Er en høyt fradragsberettiget plan verdt det?
4 bidragsgrenser
5 Konto Eierskap og Portabilitet
6 tilgang
7 Endringer i bidrag
8 Rulling av ubrukte midler
9 Kostnader dekket
10 interesser
11 Skatteeffekter
12 Hvordan velge
13 referanser

Hva er FSA?

FSA står for fleksibel utgifterskonto. Det tillater en ansatt å legge til side en del av sin lønn for å betale for kvalifiserte utgifter som medisinsk eller avhengig omsorg. Fordeling av midler fra en FSA er ikke skattlagt. Det eies av arbeidsgiveren og ubrukte / uopptjente beløp går tapt.

Hva er HSA?

HSA står for helse sparekonto. Det er finansiert av enkeltpersoner som bruker inntekt før skatt og er tilgjengelig for de som er innskrevet i høyverdig helseplaner. Fordeling av midler fra en HSA blir ikke beskattet hvis den brukes til medisinske utgifter. Fondene eies av den enkelte, overføres fra år til år, og fortabes ikke når den enkelte endrer arbeidsgivere eller helseplaner.

Denne videoen sammenligner fordelene og ulempene med FSA til de som er av HSA:

valgbarhet

Støtteberettigelse til en FSA er fastsatt av arbeidsgiveren og arbeidsgiverne har full fleksibilitet til å tilby ulike kombinasjoner av fordeler ved utformingen av deres plan. For eksempel kan de med høyt fradragsberettigede planer være begrenset til "begrensede formål" FSAer brukt til tannbehandling, visjon og andre ikke-medisinske utgifter. Ansatte kan delta i et FSA selv om de ikke er dekket av noen arbeidsgiver-sponset helseplan. Selvstendig næringsdrivende er ikke kvalifisert for en FSA.

Enkeltpersoner er kvalifisert for en HSA hvis de har en høyt fradragsberettiget helseplan (HDHP). I 2015 betyr dette en plan med en fradragsberettigelse på minst $ 1,350 for enkeltpersoner eller en familie fradragsberettiget på minst $ 2600. Personen må ikke dekkes av andre ikke-HDHP-helseforsikringer eller Medicare, og kan ikke være avhengig av andres selvangivelse.

Er en høyt fradragsberettiget plan verdt det?

Fradragsberettiget kan betales ut av HSA, som i hovedsak betyr betaling for medisinske utgifter med skattefri inntekt. Og høyt fradragsberettigede planer gir vanligvis mye bedre dekning (lavere kopiering og samforsikring) etter at fradragsberettiget er oppfylt. Så høyt fradragsberettigede planer er et godt valg for familier som forventer enten lite eller ingen medisinske utgifter, eller noen ganger for familier som trenger mye medisinsk tjenester i løpet av året.

Bidragsgrenser

Begrensninger på FSA-bidrag er fastsatt av arbeidsgiveren. Fra og med 2013, vil årlig grense bli kuttet til $ 2500 for ansattes bidrag gjort via lønnsfradrag. Denne grensen på $ 2500 gjelder ikke for ikke-valgfrie bidrag fra arbeidsgiveren - noen ganger kalt fleksekreditt. Grensen forblir uendret i 2015.

I 2015 er den årlige bidragsgrensen til en HSA $ 3.350 for individuell dekning og $ 6 650 for familier. Personer over 55 år, og de som snu 55 i kalenderåret, kan gjøre et ekstra "innhente" bidrag på $ 1000. Disse grensene gjelder for det samlede bidraget fra arbeidstaker og arbeidsgiver.

Konto Eierskap og Portabilitet

En FSA-konto eies av arbeidsgiveren. En HSA-konto eies av den enkelte. Dette betyr at når den enkelte avslutter arbeidet, blir ubrukte midler i en FSA fortabt. Ubrukte midler i et HSA er imidlertid fortsatt eid av den enkelte. Distribusjoner fra en HSA kan gjøres skattefri hvis de brukes til medisinske utgifter, mens de er innskrevet i en høyverdigbar plan. I andre tilfeller kan distribusjoner fortsatt gjøres fra en HSA, men er gjenstand for inntektsskatt og en 10% straff.

Adgang

Enkelte arbeidsgivere strukturerer deres FSA slik at hele årlige bidragsbeløpet kan benyttes når som helst (for eksempel i januar), selv om det ikke er blitt betalt enda. Imidlertid er penger i en FSA som ikke har blitt brukt innen årets slutt tapt og returnert til selskapet. Hvis du imidlertid forlater selskapet og har brukt mer enn det som er betalt i så langt det året, trenger du ikke betale det tilbake.

I HSAs kan du bare få tilgang til penger som allerede er deponert, men ubrukte midler forblir på kontoen på ubestemt tid.

Endringer i bidrag

Bidrag til FSAs kan kun endres etter visse hendelser, som ekteskap, skilsmisse og fødsel av et barn, eller i løpet av en åpen innmeldingsperiode.

HSA-bidrag kan endres på månedlig basis.

Rollover av ubrukte midler

Med en HSA er midlene eid av medarbeiderne, og de overføres, dvs. midler som er bidratt, men ikke brukt i 2015, kan brukes til medisinske utgifter i 2016 eller i noe år i fremtiden.

Reglene for FSAs er litt mer kompliserte. Opprinnelig var FSAs "bruk det eller miste det" midler. Hvis midlene som ble bidratt i 2014 ikke blir brukt i 2014, mister ansatte tilgang til dem. Det var imidlertid ett unntak. Arbeidsgivere kan velge å tilby en to-en-halv måneders grace periode i det følgende året for å bruke midlene, dvs. du har til mars 2015 å bruke dine 2014 FSA midler. Fra og med 2014 endret IRS sine regler for å tillate et begrenset overrullingsalternativ. Arbeidsgivere kan nå tillate sine ansatte enten den to og en halv månedens grace periode i det følgende året å bruke alle ubrukte FSA midler, eller muligheten til å rulle over opp til $ 500 fra forrige års balanse.

Rollover alternativer for FSA planer. Arbeidsgivere kan velge å tilby ingen overgang, en begrenset $ 500 overgang som skal brukes når som helst i det følgende år, eller en frist til 15. mars det følgende år å bruke alle ubrukte midler.^[1]

Merk at dette er en beslutning planen tar opp foran. Ansatte har ikke mulighet til å velge den ene eller den andre på slutten av året. Så det er tilrådelig å forstå arbeidsgiverens plan før du velger FSA bidragsbeløp under åpen innmelding.

Utgifter dekket

Det er betydelig overlapping i kvalifiserte utgifter for FSA og HSA-kontoer. Disse inkluderer:

Utgifter som er kvalifisert under medisinsk eller reseptbelagte narkotikaplan, som fradrag eller coinsurance
Medisinske forsyninger som fester eller førstehjelp forsyninger
Visjon og tannlegeutgifter for deg eller dine skattemyndigheter
Forebyggende omsorg som årlige fysikalier, immuniseringer, bra babyprogrammer, mammogrammer, Papprøver og andre kreftundersøkelser, samt ikke-medisinske utgifter som tannlege, ortodonti og visjon..

COBRA & Medicare premier er kvalifiserte utgifter for en HSA, men ikke kvalifiserte utgifter til en FSA. En annen fordel for HSAs er at du kan bruke HSA til å betale kvalifiserte helsekostnader for skattekvalifisert ektefelle eller avhengige, selv om de ikke er dekket av din høyverdig helseplan. En ulempe er imidlertid at en HSA ikke kan brukes til å dekke utgifter til en innenlands partner mens en FSA vanligvis er (avhengig av hvordan arbeidsgiveren har satt opp det).

Inntil 2012 var medisiner og prevensjonsmidler over kvalifiserte kvalifiserte utgifter under FSA. Imidlertid er det nå nødvendig med reseptbelagte medisiner (unntatt insulin) for å kvalifisere som FSA-utgift.

Andre eksempler på utgifter som ikke ville være berettiget til refusjon er vitaminer, massasje og kosmetisk kirurgi.

Renter

FSAs får ikke interesse, mens HSAs gjør.

Skatteeffekter

FSA-innskudd gjøres før skatt, med fradrag for lønn. Dette betyr at bidrag til en FSA ikke er gjenstand for inntektsskatt.

HSAs tjener skattefri rente og bidrag er fradragsberettiget. Kvalifiserte uttak er også ubeskattet, men ikke-kvalifiserte uttak er gjenstand for inntektsskatt og en 10% straff.

Det bør bemerkes at både FSA og HSA-bidrag bare unngår inntektsskatten; de er fortsatt gjenstand for sosial sikkerhet og Medicare skatt.

Hvordan velge

En person kan ikke bruke både en FSA og en HSA. De som mottar Medicare, eller som ikke har en høyverdig helseplan, kan ikke bidra til en HSA, men kan bidra til en FSA. Du kan imidlertid bare åpne en FSA hvis den tilbys av arbeidsgiveren din. De som er unge og enkle, kan foretrekke en HSA til en FSA, da ubrukte bidrag ikke utløper i slutten av året, eller hvis personen endrer jobber, slik at de kan spare mye over livet. De som har relativt konsistente medisinske kostnader gjennom året, eller som kanskje trenger å bruke penger fra ordningen tidlig på året, kan foretrekke FSAs.

referanser

IRS veiledning om HRA, HSAs og FSAs
Sammenligningstabell for HRA, HSA, FSA og LCFSA for føderale ansatte
Helseplan alternativer for føderale ansatte
FSA overføringsregler
Wikipedia: Helse sparekonto # Fordeler
Wikipedia: Fleksibel utgiftskonto

Finansiere