Slik utarbeider du bankavstemmingserklæring

Å vite hvordan du forbereder bankavstemming er svært nyttig når selskapets kontantbalanse og kontantbalansen i banken ikke stemmer overens med hverandre. Dette kan oppstå på grunn av ulike grunner som utestående sjekker, innskudd i transitt og ulike andre feil. Derfor har organisasjoner en tendens til å utarbeide bankavstemming uttalelser for å oppdage forskjellene i regnskapet. 

HVA ER BANKRESENTASJONSERKLÆRING 

Slik utarbeider du bankavstemmingstegn - Eksempel

Følgende eksempel illustrerer hvordan kontanter i bankkontoen og bedriftsregistrene justeres ved hjelp av bankavstemming. Dette gjøres ved hjelp av informasjonen som er gitt nedenfor.

XYZ Selskapets kontoutskrift som er datert 31. desember 2013 indikerer en balanse på $ 24 594,72 og selskapets kontantkonto indikerer en balanse på $ 23 196,79. Følgende tilleggsinformasjon er også tilgjengelig:

• Nedenfor er sjekker utestående som har blitt utstedt av selskapet til sine kunder.

• Et beløp på $ 400,00 som er deponert 31. desember, vises ikke på kontoutskriften.

• Banken returnerte en NSF-sjekk på $ 850 med kontoutskriften.

• Banktjenesteavgiftene utgjør $ 50.

• Selskapet har opptjent en renteinntekt på $ 1,237,22 som kun er registrert på bankkontoen.

• Banken har samlet inn en fordringsfordel på vegne av selskapet et beløp på $ 550, som inkluderer $ 50 renteinntekter. Banken belaste et samlingsgebyr på $ 10.

• Et innskudd på $ 430 ble feil innført som $ 340 i selskapets kontante poster.

Bankavstemming Statement

Betydningen av bankavstemming

• Ved utarbeidelse av bankavstemming er det med til å identifisere feilene i regnskapet til banken eller selskapet.

• Videre kan den brukes som en kontrollmekanisme for kontanttransaksjoner, inkludert innskudd og uttak.

• Det er nyttig å gjøre sammenligninger mellom firmaets vedlikeholdsregistre og bankkontooplysninger.

• Når uttalelsene utarbeides hver måned, vil det være nyttig for regelmessig overvåkning av kontantstrømmer i virksomheten.