Forskjellen mellom Cash Book Balance og Bank Statement Balance

Nøkkelforskjell - Kontoboksbalanse mot bankregnskapsbalanse
 

Kontantbalanse ved selskapets bank og kontantbalansen opprettholdt i selskapets kontantbok, stemmer ofte ikke overens med en rekke faktorer. Bedrifter må derfor utføre bankavstemming som viser forskjellen mellom kontantbalansen i selskapets kontantkonto og kontantbalansen i henhold til bankregnskapet. Hovedforskjellen mellom kontantboksbalansen og balansen er det Kontanter boks balanse angir kontant balansen registrert av selskapet i selskapets kontant bok mens Kontosaldo er kontantsaldoen registrert av banken i bankkontoer.

INNHOLD

1. Oversikt og nøkkelforskjell
2. Hva er Cash Book Balance
3. Hva er Bank Statement Balance
4. Sammenligning ved siden av siden - Kontobokbalanse vs Kontoutskrift Balanse i tabellform
5. Sammendrag

Hva er Cash Book Balance?

Kontantbalanse angir kontantbalansen registrert av selskapet i selskapets kontantbok. Følgende transaksjoner inngår generelt i kontantboken, men ikke i kontoutskriften, noe som medfører uoverensstemmelse.

Innskudd i transitt

Disse er innskudd sendt av selskapet til banken, men er ikke mottatt av banken i tide før utstedelsen av kontoutskriften.

Utestående sjekker

Utestående kontroller refererer til kontrollene utstedt av selskapet, men ble ikke presentert eller ryddet før utstedelsen av kontoutskriften.

Figur 01: Bankavstemming Statement

Gitt ovenfor er et bilde av en bankavstemmingsskjema. Bedrifter utfører bankavstemming for å matche kontantbalansen i selskapets kontantkonto og kontantbalansen i henhold til bankregnskapet.

Hva er Bank Statement Balance?

Balanseført balanse er kontantbalansen registrert av banken i bankkontoer. Tjenestekostnader, renteinntekter og NSF-kontroller (ikke tilstrekkelige midler) er oppføringer som medfører uoverensstemmelse siden disse registreres i kontoutskriften, men ikke inkludert i kontantboken.

Serviceavgifter

Servicegebyr belastes av banken. Selskapet vil kun bli kjent med slike gebyrer når de mottar kontoutskriften.

Renteinntekt

Hvis renterinntekten har blitt opptjent av selskapet på bankkontoen, blir den vanligvis ikke oppgitt i selskapets kontantkonto før kontoutskriften utstedes.

NSF-sjekker

NSF sjekker er deponert av selskapet på bankkontoen; Banken kan imidlertid ikke fortsette med å foreta betalinger, siden balansen i selskapets konto er utilstrekkelig.

F.eks PQR Ltd.s kontantbokførte balanse og balanse for balansen per 31.12.2016 er henholdsvis $ 42.568 og $ 41.478. Vurder følgende informasjon.

• Innskudd på 210 dollar på 30.12.2016 er ikke gjengitt i kontoutskriften.
• En sjekk utstedt for kunden HIJ med en verdi på $ 960 er fortsatt enestående.
• En serviceavgift på $ 100 belastes som en bankavgift.
• Renteinntekter opptjent i januar måned er $ 465.
• En sjekk på $ 575 har blitt returnert av banken på grunn av utilstrekkelige midler (NSF-sjekk).

Bankkonvensjonen for PQR Ltd er vist nedenfor.

Hva er forskjellen mellom Cash Book Balance og Bank Statement Balance?

Cash Book Balance vs Bank Statement Balance
Kontantbalanse angir kontantbalansen registrert av selskapet i selskapets kontantbok.	Balanseført balanse er kontantbalansen registrert av banken i bankkontoer.
Natur
Kontanter i balansen inkluderer transaksjoner som ikke er inkludert i bankbalansen.	Balanseført balanse inkluderer transaksjoner som ikke er inkludert i kontantbalansen.
transaksjoner
Innskudd i transitt og utestående sjekker er eksempler på transaksjoner inngått i kontantbalansen, men ikke i bankbalansen.	Eksempler på transaksjoner som inngår i banksaldoen, men ikke i kontantbalansen inkluderer serviceavgifter, renteinntekter og NSF-sjekker.

Sammendrag - Kontobokbalanse mot bankregnskapsbalanse

Forskjellen mellom kontantboksbalansen og resultatoppgørelsen på grunn av visse transaksjoner er registrert av enten firmaet eller banken. Slike uoverensstemmelser registreres jevnlig på grunn av tidslager i behandlingstransaksjoner og mangel på kunnskap om visse avgifter debiteres selskapets konto av banken. Disse avvikene må avstemmes ved å utarbeide en kontoutskrift.

Last ned PDF Versjon av Cash Book Balance vs Bank Statement Balance

Du kan laste ned PDF-versjonen av denne artikkelen og bruke den til off-line formål som per sitatnotat. Vennligst last ned PDF-versjon her Forskjellen mellom Cash Book Balance og Bank Statement Balance.

referanser:

1. Jan Irfanullah. Bankavstemming. Bankavstemming Statement | Prosess | Format | Eksempel. N.p., n.d. web. Tilgjengelig her. 10. juli 2017.
2. "Forberede bankavstemming Statement" AccountingExplanation.com. N.p., n.d. web. Tilgjengelig her. 10. juli 2017.

Bilde Courtesy:

1. "y2cary3n6mng-lbraej-bank-forsoning-uttalelse" av Peter Baskerville (CC BY-SA 2.0) via Flickr