Forskjellen mellom fondstrøm og kontantstrøm

Fondstrøm vs kontantstrøm

Når en bedrift utarbeider årsregnskapet, utarbeider de tre erklæringer som inkluderer resultatregnskap, balanse og kontantstrømoppstilling. I tillegg utarbeider selskapene også resultatregnskapet og pengestrømoppstillingen for å få bedre innsikt i forretningsaktiviteter. Kontantstrømoppstillingen og pengestrømoppstillingen synes å være den samme, bare slik de er formulert. De to er imidlertid ganske forskjellige for hverandre, og følgende artikkel gir en klar oversikt over forskjellene deres samtidig som de gir en god forståelse av hva som betyr.

Kontantstrøm

Et firmas kontantstrømoppstilling vil tydeligvis vise bevegelsen av kontanter rundt virksomheten, hvordan kontanter har kommet inn og hvor den har blitt brukt. Alle disse kvitteringer og utbetalinger blir deretter oppsummert sammen for å utlede ved en figur kjent som netto kontantstrøm, som i hovedsak er kontanter som er igjen når alle kontantbevegelser har blitt regnskapsført.

En kontantstrømoppstilling er delt opp i en rekke seksjoner som inkluderer: driftsaktiviteter, investeringsaktiviteter og finansieringsaktiviteter. Driftsaktivitet er de aktivitetene som hjelper et selskap med å generere inntekter, investeringsaktiviteter refererer til eventuelle kontantbevegelser i selskapets investeringer og langsiktige investeringer og finansieringsaktiviteter refererer til aktiviteter relatert til selskapets aksjonærer og kreditorer. Hvis kontantstrømoppstillingen er ferdig nøyaktig, bør summen av disse 3 segmentene legge opp til firmaets samlede totale kontantstrøm.

Fondstrøm

Pengestrømoppstillingen viser bevegelsen av arbeidskapital med selskapet i rapporteringsperioden. Arbeidskapital refererer til kapitalen som brukes av en bedrift for sin daglige drift. Formelen som brukes til å beregne arbeidskapitalen er [Omløpsmidler (for eksempel aksje, kontanter, bankbalanse) - Kortsiktig gjeld (kreditorer, kassekreditt)]. Endringene i denne formelen vil bli vist tydelig i pengestrømoppstillingen. For eksempel, hvis selskapets aksje økte fra $ 10.000 til $ 20.000 og bankbalansen redusert fra $ 50.000 til $ 45.000, vil balansen $ 5000 bli vist i pengestrømoppstillingen.

Fondstrøm vs kontantstrøm

Hoved likheten mellom disse to erklæringene er at de begge blir produsert for å få bedre forståelse av virksomhetens ytelse i løpet av operasjonsperioden. De to uttalelsene er utarbeidet spesielt for å få en oversikt over selskapets likviditet (evne til å betale sine gjeld). De to utsagnene er ganske forskjellige for hverandre når det gjelder hva de registrerer. Kontantstrømoppstillingen viser kontantbevegelsen i en virksomhet som følge av den daglige driften, mens pengestrømoppstillingen viser endringene i virksomhetens arbeidskapital. Imidlertid er de to kontantstrømoppstillingene mer brukt som det er kjent at kontantbevegelse er en bedre forutsigelse av likviditet, i motsetning til arbeidskapital.

Sammendrag:

Fondstrøm og kontantstrøm

• Et firmas kontantstrømoppstilling vil tydeligvis vise kontantbevegelsen rundt virksomheten, hvordan kontanter har kommet inn og hvor det er brukt.

• Pengestrømoppstillingen viser derimot bevegelsen av arbeidskapitalen med selskapet i rapporteringsperioden.

• De to uttalelsene er begge forberedt spesielt for å få oversikt over selskapets likviditet (evne til å betale sine gjeld).