HRA vs HSA

EN Helsebidragskonto, eller HRA, og a Helse sparekonto, eller HSA forskjellig når det gjelder kvalifiseringskrav, hvem bidrar til dem, hvordan bidragene fungerer, hvem har eierskap av kontoen, hvordan bærbare midler er, og hvordan midlene kan brukes. Medlemmer som er innmeldt i en høyverdig helseplan, eller HDHP, er kvalifisert for en HSA bare hvis de ikke samtidig dekkes av Medicare eller annen forsikring som ikke er en HDHP. HDHP plan medlemmer som er ikke kvalifisert for en HSA er kvalifisert for en HRA.

Sammenligningstabell

HRA versus HSA sammenligning diagram

HRA	HSA
Står for	Helseforsikringsarrangement	Helse sparekonto
Hvem er kvalifisert?	Medlemmer deltok i en høyt fradragsberettiget helseplan (HDHP) som ikke er kvalifisert for en HSA.	Medlemmer som er registrert i en høyverdig helseplan (HDHP) som ikke har noen annen ikke-HDHP helseplan, inkludert dekning under Medicare, en ektefelles helseplan eller fleksibel brukskonto (FSA).
Bidragsgrenser	Sett av arbeidsgiver, varierer så etter organisasjon.	Individuell dekning: $ 3,450 (2018); $ 3 400 (2017). Familier: $ 6 900 (2018); $ 6 750 (2017). Folk over 55 år kan gjøre et ekstra "innhente" bidrag på $ 1000. Dette er kombinert grenser for arbeidstakers + arbeidsgiveravgift til HSA.
Hvem eier kontoen?	Arbeidsgiver eller helseplan eier HRA-kontoen.	Ansatt
Bidrag underlagt inntektsskatt?	Nei	Nei
Renter renter?	Nei	Ja, men beløpet varierer fra HSA-banken
Bidragene	Arbeidsgiveren eller helseplanen bidrar hver måned til "kreditter" til kontoen. Noen planer kan kreditere det årlige beløpet i begynnelsen av planåret. Individuelle bidrag er ikke tillatt.	Arbeidsgiver og Ansatt
Utbetaling av midler	Fondene utbetales når kostnadene påløper av planmedlemmet til det beløpet som er tilgjengelig på kontoen.	Kun midler innbetalt av medlemmet er tilgjengelige for helsetjenester.
Oppsamlingsbidrag for eldre arbeidstakere	Nei	Ja, medlemmer i alderen 55 til 65 kan bidra med opptil $ 1000 mer til sin konto per år. Dette bidraget er en "over the line" skattefradrag.
Balanse overføre (eller overgang)	Ja; Ubrukte midler overføres til neste år.	Ja; Ubrukte midler overføres til neste år.
Bærbarhet og fortabelse	Nei. Planpoeng må brukes mens medlemmet er dekket av planen. Ubrukte kreditter fortabes dersom medlemmet avslutter arbeid, (unntatt pensjon) eller endrer helseplaner.	Ja. HSA-saldo blir ikke fortapt når medlemmet endrer arbeidsgivere eller helseplaner.
Kvalifiserte medisinske utgifter	Kvalifiserte medisinske utgifter definert i IRC §213 (d), bortsett fra beløp fordelt på å betale helseforsikringspremier. HSAs kan brukes til å betale premier for midlertidig fortsettelse av dekning, langsiktig omsorg og helseforsikring for pensjonister.	Kvalifiserte medisinske utgifter definert i IRC §213 (d), bortsett fra beløp fordelt på å betale helseforsikringspremier. HSAs kan brukes til å betale premier for midlertidig fortsettelse av dekning, langsiktig omsorg og helseforsikring for pensjonister.
Ikke-medisinske utgifter	Nei, HRA-kreditter kan bare brukes til medisinske utgifter.	HSA-midler kan brukes til ikke-helseprovisjoner, men er inkludert i bruttoinntekt og underlagt 20% straff hvis de er under 65 år.
Bevis for utgifter som kreves?	Ja1 IRS regelverk som regulerer HRAs krever at hvert krav dokumenteres med en "forklaring på fordeler" uttalelse eller gjennom spesifiserte kvitteringer.	Nei; medlemmet bør imidlertid være forberedt på å underbygge til skattemyndighetene at utgiften er påløpt, beløpet for utgiften og dens berettigelse.
Investeringsalternativer	Nei	Ja, men varierer fra HSA bank

Innhold: HRA vs HSA

• 1 Hva er HSA?
• 2 Hva er et HRA?
• 3 Kvalifisering
• 4 Gjøre bidrag til en HRA eller HSA
  • 4.1 Bidragsgrenser for 2015
  • 4.2 Oppsamlingsbidrag
• 5 Konto Eierskap
• 6 Kostnader dekket
• 7 Skatteeffekter av HSA og HRA-kontoer
• 8 Renter påløpt
• 9 Bruke en HSA for investeringsformål
• 10 referanser

Hva er HSA?

HSA står for helse sparekonto. Det er en sparekonto finansiert av enkeltpersoner som bruker inntekt før skatt og er tilgjengelig for de som er innskrevet i høyverdig helseplaner. Fondene tatt ut av en HSA blir ikke beskattet hvis de brukes til medisinske utgifter. Besparelsene i et HSA eies av den enkelte, overføres fra år til år, og fortabes ikke når personen endrer arbeidsgivere eller helseplaner. Fondene kan flyttes fra en HSA-bank til en annen, hvorav noen tillater en å investere en del av hans eller hennes besparelser. De fleste HSA-banker krever små månedlige eller årlige avgifter for sine tjenester.

Hva er en HRA?

HRA står for helseforsikringsarrangement. HDHP-medlemmer som ikke er kvalifisert for en HSA, er kvalifisert for et HRA. I en HRA bidrar arbeidsgiveren eller helseplanen (ikke det enkelte medlemmet) "kreditter" til kontoen. Kredittene som er akkumulert i kontoen, anses ikke som skattepliktig inntekt for medlemmet og er tilgjengelig for medisinske utgifter. Som en HSA overføres midler (kreditter) fra år til år, men de eies ikke av den enkelte og fortabes når hun endrer planer eller arbeidsgivere.

Følgende video gir en kort oversikt over HSA-, HRA- og FSA-kontoer:

valgbarhet

Personer er kvalifisert for en HSA hvis de oppfyller alle følgende kriterier:

1. De er medlemmer av en høyt fradragsberettiget helseplan (HDHP). I 2015 betyr dette en fradragsberettigelse på minst $ 1,300 for enkeltpersoner eller $ 2.600 for familier og ut-lommekostnader på mindre enn $ 6.450 (enkelt) og $ 12.900 (familie).
2. De er ikke dekket av Medicare eller andre helseforsikringer som ikke er HDHP.
3. De har ikke en FSA-konto.
4. Og de er ikke avhengige av andres selvangivelse.

HDHP-medlemmer som ikke er kvalifisert for en HSA, er kvalifisert for et HRA. Hvis en arbeidsgiver tilbyr en HRA-plan, er alle ansatte berettiget til det. HRA-planer er ikke tilgjengelig for selvstendig næringsdrivende.

Gjør bidrag til en HRA eller HSA

En HRA er en litt fiktiv konto ved at helseplanen krediterer kontoen med fonetiske midler. Faktisk kontantstrøm skjer bare når det kreves midler for å dekke medisinske utgifter. Arbeidsgiveren eller helseplanen bidrar med kreditter, enten månedlig eller i en engangsbeløp i begynnelsen av året, til hvert medlems konto. Disse kreditter anses ikke som skattepliktig inntekt for arbeidstaker eller planmedlem. Bidragsgrenser er fastsatt av arbeidsgiveren, og enkeltpersoner kan ikke bidra med egne midler til kontoen. Midler eksisterer bare som kreditter i kontoen, men ubrukte midler ruller over år etter år og forblir på kontoen på ubestemt tid.

På den annen side er en HSA finansiert av bidrag før skatt fra planmedlemmet. Vanligvis er dette i form av fradrag fra en ansattes lønn, men selvstendig næringsdrivende individer ofte selvfinansierte HSAs også. Enkeltpersoner kan velge å foreta tilleggsbidrag opp til grensene foreskrevet av IRS. Penger på en HSA-konto bør bare brukes til å finansiere helsekostnader (eller kanskje for investeringer i tilfeller der en HSA-bank støtter et slikt alternativ). Uttak av midler fra en HSA-konto for ikke-medisinske utgifter vil resultere i en 20% straffebeskatning for personer under 65 år. Etter 65 år kan midler trekkes tilbake for ikke-medisinske utgifter og vil bli beskattet som vanlig inntekt.

Bidragsgrenser for 2015

Arbeidsgiver setter maksimalt bidrag til et HRA. For HSAs setter IRS grensen. I 2015 er HSA-bidragsgrensen for enkeltpersoner $ 3.350 og $ 6 650 for familier.

Oppsamlingsbidrag

Personer over 55 år kan bidra til opptil $ 1000 mer til deres HSA per år til de blir 65 og er registrert i Medicare. Dette bidraget er en "over the line" skattefradrag. Ingen slike "catch-up" bidrag er tillatt for HRAs.

Kontoeierskap

En HRA eies av arbeidsgiveren. Dette betyr at hvis en person endrer arbeidsplasser eller helseplaner, vil hun miste penger tilgjengelig i HRA. Det er vanligvis et unntak til dette for pensjonister.

HSAs eies av enkeltmedlemmer, slik at de har tilgang til midlene selv om de endrer arbeidsplasser eller helseplaner.

Utgifter dekket

HRAs dekker mange utgifter, inkludert resepter, dental, visjon, over counter drugs, og terapi og forebyggende omsorg. De dekker ikke kosmetiske prosedyrer.

HSAs kan brukes til immuniseringer, godt babyprogrammer, mammogrammer, papprøver og kreftundersøkelser, samt ikke-medisinske utgifter som tannlege, ortodonti og syn. HSA-midler kan også brukes til å dekke en helseplan fradragsberettiget.

Hverken HRA eller HSA kan brukes til å betale for helseforsikringspremier.

Skatteeffekter av HSA og HRA-kontoer

Arbeidsgiver HRA-bidrag er ikke inkludert i lønn, og derfor blir de ikke beskattet. Arbeidsgivere kan trekke tilbake refunderte medisinske utgifter som en forretningsomkostning.

HSAs tjener skattefri rente, og bidrag er fradragsberettiget. Kvalifiserte uttak er også ubeskattet, men ikke-kvalifiserte uttak er gjenstand for inntektsskatt og en 20% straff for de under 65 år. I denne forbindelse er en HSA ligner en IRA eller 401 (k) plan.

Renter påløpt

HRAer tjener ikke interesse, mens HSAs gjør. Renter påløpt i en HSA er også skattefrie.

Bruke en HSA for investeringsformål

Noen banker som tilbyr helse sparekontoer tillater abonnenter å investere noen eller alle sine besparelser i aksjer og obligasjoner og / eller lignende investeringsverktøy. Noen ganger vil unge og sunne individer velge å bruke en HSA som en IRA, og i stedet betale for deres minimale helsekostnader med sin beskattede inntjening (i motsetning til skattene før skatt fra en HSA).

Ulike HSA-banker tilbyr ulike besparelser og investeringsalternativer. HSA-administratorer tillater for eksempel abonnenter å investere sine helsebesparelser i Vanguard-fond, og HSA Bank tilbyr investeringsalternativer via et partnerskap med TD Ameritrade, et meglerfirma.

Før du bestemmer deg for å bruke et HSA som et investeringsmiddel, er det lurt å be om en HSA-bankens avgiftskjema og investeringsalternativer.

referanser

• IRS veiledning om HRA, HSAs og FSAs
• HRA FAQs
• Sammenligningstabell for HRA, HSA, FSA og LCFSA for føderale ansatte
• Helseplan alternativer for føderale ansatte
• Wikipedia: Helse sparekonto
• Wikipedia: Helsebidragsordning
• 2013 HSA og HDHP grenser for bidrag og fradrag