Hva er Bank forsoning Statement

En bankavstemming er en regnskapsmessig redegjørelse som er utarbeidet ved slutten av bankavstemningsprosessen. Så, hva er bankavstemming? I enkelte tilfeller, med hensyn til regnskapsstandarder, teller et selskaps kontantbalanse i banken og kontantbalansen ikke. Dette kan skyldes utestående sjekker, innskudd som kan være i transitt til banken, feil som måtte ha oppstått, etc. I slike tilfeller må selskapene derfor vurdere en bankavstemming, som utarbeider en regnskapserklæring eller i andre ord, en bankavstemming uttalelse for forskjellen mellom kontantbalansen som finnes i selskapets kontantkonto og det utestående beløpet i kontoutskriften.

Få transaksjoner som bare er inkludert i selskapets poster og ikke i kontoutskriften er nevnt nedenfor:

• Innskudd i transitt

Disse inkluderer innskudd foretatt av selskapet som ikke mottas av banken på tidspunktet for utarbeidelsen av kontoutskrift.

• Sjekk utestående

Disse involverer sjekker, som utstedes av selskapet, men som ennå ikke er presentert eller ryddet på tidspunktet for utarbeidelsen av kontoutskrift.

I noen tilfeller vises under transaksjoner bare i kontoutskrifter og ikke i selskapets kontantkonto:

• Serviceavgifter

Disse kostnadene er inkludert i kontoutskriften, men ikke i kontantkontoen utarbeidet av selskapet.

• Renteinntekt

Dette beløpet er opprinnelig innført i kontoutskriften som selskapet ikke er klar over det eksakte beløpet.

• NSF-sjekker

NSF refererer til "ikke tilstrekkelige midler." Selskapet deponerer disse kontrollene på bankkontoen, men banken kan ikke kreve pengene fordi det ikke er nok penger på kontoen.

Problemer knyttet til bankavstemmingstegn

Flere problemer kan bli varslet når du utarbeider bankavstemmingserklæringen som angitt nedenfor:

• Kontinuerlig presentasjon av ukontrollerte kontroller

Det kan være en betydelig mengde sjekker som ikke blir presentert til banken i en viss periode, eller de kan ikke bli presentert for alltid for å utføre betalingene. For en stund kan disse anses som uklar kontroll, men i det lange løp er det nødvendig å kontakte betalingsmottakeren enten for å utstede nye eller for å unngå de gamle kontrollene.

• Kontroller fjerner banken etter at den er ugyldig

I noen situasjoner, hvor den gamle sjekken er ugyldig for å gi en erstatningssjekk, kan betalingsmottakeren presentere den opprinnelige sjekken til banken, og banken vil definitivt avvise det. Hvis sjekken ikke er ugyldig med banken, er det viktig å registrere sjekken med en kreditt til kontoen og en debet for å indikere årsaken til betalingen (for eksempel en kostnadskonto eller en økning i en kontokonto eller reduksjon på en ansvarskonto). Under alle omstendigheter, hvis personen ikke betaler erstatningskontrollen, må du tømme sjekken med banken for å unngå dobbeltbetaling.

• Innskrevne sjekker returneres

Det er visse situasjoner der banken nekter innskuddsdepositum ettersom den er oppført på en bankkonto som ligger i et annet land. I disse situasjonene må regnskapsinngangen reverseres ved å kreditere kontantkontoen for å redusere kontantbalansen med den aktuelle debetinngangen for å øke kundefordringskonto.

Bilder av: Peter Baskerville (CC BY-SA 2.0), Bill & Vicki T (CC BY 2.0)